学堂在线纳税申报技能实训期末考试答案

纳税申报技能实训 - 陕西财经职业技术学院 - 学堂在线

1.判断题 (1.5分)纳税人发生销售业务，应该开具增值税专用发票

正确答案：错误

2.判断题 (1.5分)在使用一般计税法计算增值税额时，只有取得法定扣税凭证，进项税额才允许抵扣

正确答案：正确

3.判断题 (1.5分)进行企业所得税汇算清缴的时候，一般是先填附表，再填主表

正确答案：正确

4.判断题 (1.5分)在增值税防伪税控开票系统里开具发票时，需要填入买方信息。如果之前在“维护设置”模块中的“往来对象维护”中已经进行了买方信息录入，在此即可点击购买方名称栏末尾的按钮，选择相应单位，即可进行填制

正确答案：正确

5.单选题 (2分)下列各项中。按照《税收征收管理法>及<税务登记管理办法>的规定，不需要办理税务登记的是

A 依法负有代扣代缴税款义务的单位

B 临时从事生产经营活动的个体工商户

C企业在本地设立的非独立核算的分支机构

D 不从事生产、经营，但依法负有纳税义务的单位

正确答案：C

6.单选题 (2分)税务登记的具体办法由（ ）制定

A国家税务总局

B 国务院

C 人大党委会

D 省级税务机关

正确答案：A

7.单选题 (2分)下列各项中，不征收消费税的有

A用于本企业连续生产的应税消费品

B 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品

C 用于本企业生产性基建工程的应税消费品

D 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品

正确答案：A

8.判断题 (1.5分)增值税附列资料（二）是对进项采集和对进项税额转出采集的汇总。只要完成“进项采集”模块和“进项税额转出”模块，附列资料（二）的数据已经勾稽取得，由系统自动内置读入生成。纳税人只需根据业务资料进行审核，确认无误后进行保存，附列资料（二）即填写编辑完成

正确答案：错误

9.判断题 (1.5分)在使用一般计税法计算增值税额时，只要纳税人的购进业务取得合法的原始凭证，相应的进项税额都可以抵扣

正确答案：错误

10.判断题 (1.5分)委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算缴纳消费税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算消费税

正确答案：正确

11.多选题 (3分)在增值税发票勾选认证平台中，可以根据（ ）等依据查找需要勾选认证的发票

A发票代码

B发票号码

C开票日期

D 购买方信息

正确答案：A,B,C (少选不得分)12.判断题 (1.5分)如果发票属于“异常”状态，则相应的进项税额暂时不得抵扣，会导致企业的税收负担增加

正确答案：正确

13.判断题 (1.5分)在进行进项采集时，法定扣税凭证上的所有信息都是手动填入的

正确答案：错误

14.多选题 (3分)纳税人领购发票，需向税务机关出具

A领购人身份证

B发票领购薄

C金税盘

D 已开发票存根

正确答案：A,B,C (少选不得分)15.单选题 (2分)若要发送申报表，需点击左侧纵列（ ）按钮

A 申报表填写与编辑

B申报发送

C 申报结果查询

D 网上缴税

正确答案：B

16.多选题 (3分)税务登记的范围包括

A各类企业

B企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所

C个体工商户

D从事生产、经营的事业单位

正确答案：A,B,C,D (少选不得分)17.单选题 (2分)纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理

A 注销税务登记

B变更税务登记

C 重新税务登记

D 注册税务登记

正确答案：B

18.单选题 (2分)若要发送申报表，需点击左侧纵列（ ）按钮

A 申报表填写与编辑

B申报发送

C 申报结果查询

D 网上缴税

正确答案：B

19.单选题 (2分)（）是企业所得税年度纳税申报表主表中最为核心与重要的内容

A 利润总额计算

B应纳税所得额计算

C 应纳税额计算

D 营业利润计算

正确答案：B

20.单选题 (2分)在增值税发票勾选认证平台中，若果发票状态为“异常”时，该笔进项税额（）不得抵扣

A 永远

B暂时

C 三个月内

D 半年内

正确答案：B

21.判断题 (1.5分)卷烟批发企业将卷烟销售给同类卷烟批发企业，不再征收消费税

正确答案：正确

22.判断题 (1.5分)在增值税发票勾选认证平台中，勾选发票结束，点击“提交”按钮后，会出现提示勾选的份数、金额合计、税额合计等本次勾选发票的汇总信息

正确答案：正确

23.多选题 (3分)纳税申报需要准备的资料包括

A公司财务报表

B公司银行流水回单

C税控装置电子报税材料

D 税务登记证

正确答案：A,B,C (少选不得分)24.判断题 (1.5分)《一般企业成本支出明细表》各项目填写的是成本支出类税会差异调整后的金额

正确答案：错误

25.单选题 (2分)将自产的啤酒分给职工作福利，征收消费税的计税依据应是

A 所分数量×不含税（增值税）单价

B 所分数量×含税（增值税）单价

C 所分数量×适用税额

D所分数量

正确答案：D

26.多选题 (3分)下列项目属于税务登记证件主要内容的是

A纳税人名称

B税务登记代码

C法定代表人或负责人

D 经办人

正确答案：A,B,C (少选不得分)27.多选题 (3分)纳税调整项目明细表包含六大类调整事项，以下哪些（）事项包含在内

A收入类调整项目

B资产类调整项目

C特别纳税调整应税所得

D其它调整项目

正确答案：A,B,C,D (少选不得分)28.单选题 (2分)在增值税发票勾选认证平台中，无法勾选，却可以抵扣进项税的的扣税凭证是

A 增值税专用发票

B 机动车发票

C 通行费发票

D农产品收购发票

正确答案：D

29.判断题 (1.5分)在进行进项税额转出采集时，只需将需转出的税额填入对应的转出原因行次内即可

正确答案：正确

30.多选题 (3分)根据个人所得税法律制度的相关规定，下列关于大病医疗专项附加扣除的表述中，正确的有

A在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元的限额内据实扣除

B 纳税人发生的医药费用支出只能由本人扣除

C未成年子女发生的医药费用支出，可以选择由其父母一方扣除

D纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，应按规定分别计算扣除额

正确答案：A,C,D (少选不得分)31.判断题 (1.5分)在增值税防伪税控开票系统里开具发票时，销售方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行等信息，是开票系统内置的，无需开票时填入

正确答案：正确

32.判断题 (1.5分)委托加工应税消费品，受托方为消费税的纳税人

正确答案：正确

33.判断题 (1.5分)在增值税防伪税控开票系统里开具发票时，所销售的货物（服务）信息可以从“维护设置”模块中的“往来对象维护”中获取

正确答案：错误

34.多选题 (3分)在《一般企业成本支出明细表》中，以下哪项为“其他业务成本”包含的项目

A材料销售成本

B出租无形资产成本

C 让渡资产使用权成本

D包装物出租成本

正确答案：A,B,D (少选不得分)35.判断题 (1.5分)我国现行消费税中采用定额税率的有啤酒、黄酒、成品油

正确答案：正确

36.单选题 (2分)下列消费品中，应征收消费税的是

A 手机

B 手提电脑

C 别墅

D游艇

正确答案：D

37.单选题 (2分)A公司以自产的200箱牛奶用于广告宣传，已知牛奶的成本价为50元/箱，市场价格为70元/箱。会计上确认了10000元的广告宣传费，但未做视同销售处理。在视同销售纳税调整中需要进行纳税调增金额为

A 10000元

B 14000元

C 0元

D4000元

正确答案：D

38.判断题 (1.5分)增值税发票的勾选和认证，就是从所有原始凭证中找出法定扣税凭证并将其提交给系统，来确认这些凭证的真实性，从而保证所抵扣的进项税额的真实性

正确答案：正确

39.判断题 (1.5分)纳税人发生相关支出（含捐赠支出结转），如果无需进行纳税调整，则无需填报《A105070捐赠支出及纳税调整明细表》

正确答案：错误

40.单选题 (2分)从事生产、经营的纳税人自领取工商营业执照之日起（ ）日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本

A 5

B 10

C 15

D30

正确答案：D

41.单选题 (2分)实行从价定率征收消费税的应税消费品的计税依据应是

A 含增值税不含消费税的销售额

B 含增值税含消费税的销售额

C不含增值税含消费税的销售额

D 不含增值税不含消费税的销售额

正确答案：C

42.单选题 (2分)根据企业所得税法规定，下列不属于视同销售收入的是

A 自产货物用于市场推广或推销

B 自产货物用于股息分配

C自建商品房转为自用或经营

D 自产货物用于交际应酬

正确答案：C

43.多选题 (3分)不在“进项采集”模块中采集、但属于允许抵扣进项税额的扣税凭证有（）。纳税人需手动将其填入“增值税申报表附列资料二”的对应栏次

A旅客运输发票

B 机动车统一销售发票

C路桥费发票

D 农产品收购发票

正确答案：A,C (少选不得分)44.判断题 (1.5分)纳税人将自产应税消费品继续生产应税消费品，于移送使用环节计征消费税

正确答案：错误

45.判断题 (1.5分)卷烟、白酒在生产销售和进口环节计算消费税时，实行复合计税方法计算消费税，但在委托加工环节代收代缴销费税时，实行单一从价计税方法

正确答案：错误

46.判断题 (1.5分)纳税人领购回发票后，需将发票读入开票系统，才能开具发票

正确答案：正确

47.多选题 (3分)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表包括以下哪几个部分

A利润总额计算

B 营业利润计算

C应纳税所得额计算

D应纳税额计算

正确答案：A,C,D (少选不得分)48.单选题 (2分)税务机关为纳税人提供纳税咨询服务是

A 有偿的

B无偿的

C 可适当收费的

D 可双方协商收费的

正确答案：B

49.判断题 (1.5分)在增值税防伪税控开票系统里开具发票结束，关闭打印界面后，系统会自动回到发票开票界面，提示框显示的是下一张发票的信息。若需继续填开发票，则对信息审核无误后，点击“确认”，重复开票操作，开具另一张发票

正确答案：正确

50.判断题 (1.5分)符合税收优惠条件的创投企业，投资额的一定比例可抵扣当年应纳税所得额，不足抵扣的，准予在以后5个纳税年度内抵扣

正确答案：错误

51.单选题 (2分)在增值税发票勾选认证平台中，无法勾选，却可以抵扣进项税的的扣税凭证是

A 增值税专用发票

B 机动车发票

C 通行费发票

D农产品收购发票

正确答案：D